Банки потеряли почти 1 трлн рублей капитала из-за новых принципов отчетности

0
13

Переход на применение ряда принципов международных стандартов финансовой отчетности (МСФО 9) в российском учете стоил банкам 0,89 трлн руб. капитала, подсчитали аналитики рейтингового агентства Fitch. Это примерно 10% совокупного капитала российских банков на конец 2018 г. и около 90% их чистой прибыли за прошлый год, указали они.

Принципы МСФО 9 в российских стандартах бухгалтерского учета начали применяться с начала этого года, Fitch оценило их влияние за январь – февраль 2019 г. Новые правила существенно изменяют подход к формированию резервов по кредитным потерям и предполагают более строгое отражение просроченной задолженности и справедливую оценку стоимости активов.

Сильнее всего принципы МСФО 9 ударили по группе ВТБ, пишет Fitch: капитал группы просел на 300 млрд руб., это 17% от суммарного капитала на конец 2018 г. Собственные средства Россельхозбанка сократились на 178 млрд руб. (или на 57%), «Траста» – на 439 млрд руб. (почти двукратное увеличение отрицательного капитала). Банк «Россия» потерял в капитале 13 млрд руб. (25%), «Русский стандарт» – 13 млрд руб. (27%), «Восточный» – 11 млрд руб. (31%).

Банкам пришлось более детально отразить просроченную задолженность, в том числе включить в нее просроченные проценты по проблемным кредитам. В итоге просроченная задолженность за первые два месяца выросла на 1,1 трлн руб., указывает Fitch. Всего просроченных долгов у банков сейчас на 4,3 трлн руб., или 7,5% от всех выданных кредитов. Одновременно с этим «техническим» увеличением, пишет Fitch, выросла на 942 млрд руб. и отрицательная корректировка справедливой стоимости активов (она отражена на специальных новых счетах), которую агентство рассматривает как резерв под обесценение.

Половина роста просроченной задолженности – отражение просроченных процентов по проблемным кредитам, которые раньше учитывались за балансом, объясняет аналитик Fitch Александр Данилов. Остальное – сама просроченная задолженность, которая раньше не отражалась в бухгалтерской отчетности, добавляет он.

Переоценка справедливой стоимости, опять же, сильнее всего сказалась на ВТБ (277 млрд руб., или 2,5% от валовых кредитов) и «Трасте» (355 млрд руб., или 39%). У Газпромбанка переоценка была на 125 млрд руб. (или 2,9%), а Россельхозбанк отразил в отчетности небольшое снижение справедливой стоимости – всего 3 млрд руб.

Введение в РСБУ принципов международных стандартов отчетности показало то, о чем многие, и Fitch в том числе, говорили ранее: реальное качество активов у банков хуже, чем это следовало из РСБУ, говорит Данилов. «Теперь сектор демонстрирует более честную картину», – считает он. Однако, несмотря на значительный размер корректировок у ряда банков, это пока не несет для них серьезных последствий – новые корректировки не применяются для расчета нормативов достаточности капитала, напоминает Данилов. Возможно, в будущем ЦБ обяжет банки учитывать влияние новых требований на регулятивный капитал и нормативы, но до того, по сути, для них существует льготный режим, заключает он.

В 2018 г. после перехода банков на МСФО 9 мы уже наблюдали технический рост «проблемных кредитов», вызванный изменениями в учете, и в целом считаем, что новый стандарт дает более точную картину, говорит аналитик S&P Роман Рыбалкин. «Ранее сектор жил, по сути, в двух параллельных стандартах учета одновременно», – отмечает он. Однако если обратиться к примеру крупных спасенных банков, то их проблема была скорее не в том, что на тот момент стандарты по РСБУ или МСФО не позволяли отразить те или иные операции, а в объеме принятых рисков и в целом более агрессивном подходе к их отражению на балансе, добавляет при этом Рыбалкин.

Банк «Восточный» подтверждает существенное влияние МСФО 9 на капитал банка, сообщил «Ведомостям» его представитель.

Представитель Газпромбанка заявил, что отрицательная переоценка была компенсирована восстановлением резерва по тем же самым кредитам в сопоставимом размере. Это связано с изменением модели учета, объясняет он: после внедрения МСФО 9 по вышеупомянутым кредитам начисляется переоценка вместо создания резервов. «Fitch использует только минусы от этих кредитов (переоценку), не учитывая плюсы от восстановления резервов, что существенно искажает указанные в отчете цифры», – подчеркнул он.

Представитель «Траста» не стал комментировать расчеты Fitch, заметив только, что изменения связаны с применением новых принципов отчетности.

Россельхозбанк не подтверждает приведенную оценку по банку (считает ее завышенной). Оценка показателей по банковскому сектору в целом, соответственно, также может не отражать реальной ситуации.

«Ведомости» ожидают комментариев представителей ВТБ, «Русского стандарта» и «России».

2019-04-26 16:26:42


Екатерина Литова, Александра Астапенко

products cat services blue 36 Банки потеряли почти 1 трлн рублей капитала из за новых принципов отчетности

Что пишут в социальных сетях?

Нажмите чтобы посмотреть что пишут в социальных сетях

products cat services blue 31 Банки потеряли почти 1 трлн рублей капитала из за новых принципов отчетности

Что пишут за рубежом по очистным?

Нажмите чтобы посмотреть что пишут на западе специалисты по очистным сооружениям и водоподготовке

products cat services blue 35 Банки потеряли почти 1 трлн рублей капитала из за новых принципов отчетности

Интересуют очистные сооружения?

Мы поможем вам найти производителя, который достойно справиться с вашими задачами.